Implantació de Solvència II. Sistema de Gestió de Riscos i Control Intern

Abstract

La crisis econòmica que està afectant de manera tant notable a l’economia global i en especial a certs països del sud de la Unió Europea, està provocant un canvi de paradigma en tot el que fa referència al control dels procediments de presa de decisions. Un replantejament que afecta des de reguladors de mercats financers fins a petites i mitjanes empreses, passant pels propis governs de països. Aquest canvi es manifesten amb l’aparició de noves regulacions que assegurin la prudència i el bon govern d’aquests ens, i les empreses asseguradores no en són cap excepció. La directiva de Solvència II persegueix evitar que aquestes companyies facin fallida a conseqüència del descontrol i desconeixement de les circumstàncies que les afecten. Solvència II emfatitza la importància d’establir i mantenir un sistema que gestioni aquestes circumstàncies a través d’un Sistema de Gestió de Riscos i un Sistema de Control Intern. En aquest projecte es descriu com s’ha implantat el control del risc operacional en ambdós sistemes, en una empresa asseguradora. El risc operacional és el risc potencial de patir pèrdues econòmiques o el de no assolir els objectius marcats degut a processos interns mal dissenyats, errors humans, interrupcions en els sistemes informàtics o degut a successos externs que afectin el dia a dia de l’empresa. Primer de tot s’ha revisat, a grans trets, l’esperit de la directiva de Solvència II per així poder comprendre millor què persegueix. Tot seguit s’ha analitzat què és el risc operacional, quina és la seva naturalesa i quins processos de tractament d’aquest tipus de risc existeixen en l’actualitat. Un cop finalitzada aquesta primera etapa d’obtenció d’informació, s’ha dissenyat un sistema que gestioni i controli el risc operacional, que ha estat validat i ajustat a la realitat de la companyia. Finalment es descriu la planificació de l’aplicació del sistema a tota la companyia i s’elabora una eina informàtica que permeti la gestió provisional de la informació recollida pel sistema.